在西安公司注册后有哪些税务是不用缴纳的？

这是一个非常常见且重要的问题。在西安注册公司后，没有任何一个税种是公司可以完全、永久性地“不用缴纳”的。是否需要缴纳某个税种，取决于公司的具体经营行为和税务身份。

简单来说，公司发生了税法规定的应税行为，才需要缴纳相应的税；如果没有发生，则不需要缴纳。 新注册的公司，在未开展实际经营业务前，很多税种确实都处于“零申报”状态，但这不等于“不用缴”，而是“应缴税额为零”。

下面我为您详细分解一下，在哪些情况下公司可能暂时或永久不需要缴纳某些特定税种：

一、几乎所有新公司都可能“不用缴”的税（在特定条件下）

这些税种是否缴纳，与公司是否发生相关经营行为直接挂钩。

1. 增值税

什么情况下不用缴？

小规模纳税人：如果季度销售额不超过30万元（2023年政策），免征增值税。这是最常见的免税情况。

所有纳税人：公司处于筹建期，尚未开展经营，没有产生销售收入。

公司从事的业务属于增值税免税项目，例如：农业生产者销售的自产农产品、避孕药品和用具、古旧图书等。

2. 企业所得税

什么情况下不用缴？

公司在某个纳税年度内没有产生应纳税所得额（即亏损），或者利润为零。

公司符合小型微利企业的税收优惠条件，其应纳税所得额在一定额度内（例如100万以内）实际按2.5%或5%征收，但并非完全免除。

公司从事国家鼓励的重点扶持产业，可以享受免征或减征的优惠（如“三免三减半”等），但这需要申请认定。

3. 个人所得税

注意：这是针对公司员工的税，由公司代扣代缴。

什么情况下不用缴？

公司没有雇佣任何员工（只有法人自己，且不发工资）。

给员工发放的工资未超过个人所得税起征点（5000元/月） 以及对应的专项扣除额度。

4. 附加税费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）

这三项税附加在增值税和消费税之上征收。

什么情况下不用缴？

当公司不需要缴纳增值税和消费税时，附加税费也自然免征。

二、根据公司类型和资产情况“可能不用缴”的税

这些税种是否缴纳，取决于公司是否拥有特定的应税标的物。

1. 消费税

什么情况下不用缴？

绝大多数公司都不涉及。只有生产、委托加工或进口特定消费品（如烟、酒、高档化妆品、成品油、小汽车等）的公司才需要缴纳。如果您的公司不经营这些品类，就永远不需要缴。

2. 房产税

什么情况下不用缴？

公司没有自有房产（例如办公场所是租赁的）。

注意：如果公司免费使用股东个人的房产，税务可能视同租赁，需要缴纳房产税。

3. 城镇土地使用税

什么情况下不用缴？

公司没有自有土地（土地使用权）。

4. 印花税

什么情况下不用缴？

公司没有发生应税凭证行为，例如：签订合同、建立营业账簿、取得产权转移书据等。但公司成立时记载资金的营业账簿通常需要按实收资本和资本公积的万分之二点五缴纳印花税。

5. 土地增值税

什么情况下不用缴？

公司没有转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（俗称“房产”）并取得增值收入的行为。普通贸易、服务类公司基本不涉及。

6. 车船税

什么情况下不用缴？

公司名下没有注册的车辆或船舶。

最重要的建议：

按时申报是必须的：即使公司没有业务，也需要按时进行“零申报”。不申报会产生罚款和税务异常。

咨询专业人士：公司注册后，务必聘请一名专业的会计或代理记账公司。他们能准确判断您的公司需要缴纳哪些税、可以享受哪些优惠政策，并负责合规申报，这是企业规避税务风险最划算的投资。

了解优惠政策：西安乃至陕西省针对小微企业、高新技术企业、特定行业等有很多税收优惠政策。让您的财务人员及时关注并申请适用。

总之，“不用缴纳”是相对的、有条件的，绝对不存在一个所有公司都完全不用管的税种。合规经营，依法纳税，同时充分享受应得的税收优惠，才是企业健康发展的正道。