开店需要交什么税（个人开公司要交哪些税）
作者：小编 | 发布时间：2026-11-13
开店、注册公司，核心区分两种主体：个体户和有限公司。个体户不用交企业所得税，有限公司盈利后要交企业所得税，分红还要再交个税。只要办了营业执照，不管有没有收入，大多都要按时报税，免税不等于不用申报。
开店需要交什么税
开店分个体户开店、注册公司开店，税种不一样，小门店大多是小规模纳税人。
增值税：卖货、提供服务都会涉及。小规模纳税人按月申报，月销售额10万以内免征增值税；按季申报，季度30万以内免征增值税，政策执行到2027年底。
附加税费：城建税、教育费附加、地方教育附加，跟着增值税走，小规模可以减半征收。增值税免了，附加税一般也不用交。
经营所得个税（个体户）：个体户没有企业所得税，按经营所得缴个税，年应纳税所得额200万以内可以减半征收个税。
企业所得税（公司）：有限公司盈利才交，小型微利企业有优惠，减按低税率计税。
印花税：签购销合同、租赁合同、账本、股权变更都会涉及，小规模同样可以减半优惠。
其他特殊税种：自己有门面房经营，涉及房产税、城镇土地使用税；买卖不动产才会碰到契税、土地增值税。
如果店里雇员工，还要按月代扣代缴员工工资薪金个税，按规定缴纳五险。
个人开公司要交哪些税
个人注册有限公司，和个体户最大差别就是多了企业所得税，利润拿出来分红还要再交分红个税。
增值税：和个体户规则一致，分小规模、一般纳税人。一般纳税人可以抵扣进项发票，适合进货能拿到专票、客户需要高税率专票的生意。
附加税费：城建税、教育费附加、地方教育附加。
企业所得税：公司账面有利润就要申报，小型微利企业优惠延续至2027年12月31日。
印花税：合同、账簿、产权转移书据。
工资个税：给员工发工资、给自己发工资，都要代扣代缴个税。
分红个税：公司税后利润分给股东，按20%缴纳分红个税。很多新手容易忽略这一笔，以为交完企业所得税钱就可以自由转出。
参考来源：齐河县人民政府市场主体涉税说明：http://www.qihe.gov.cn/n30552339/n30559108/c101611799/content.html
个体户营业额多少需要报税做账吗
这里有两个容易混淆的点：要不要报税、要不要建账，标准不一样。
只要办理税务登记，哪怕营业额很低、没有赚钱，也需要按期报税。定期定额户同样要申报，超过定额幅度要主动上报，不能直接不报。
建账标准依据《个体工商户建账管理暂行办法》，划分复式账和简易账：
| 账簿类型 | 适用条件 |
| 复式账 | 注册资金20万以上；劳务月销售额4万以上；生产加工月销售额6万以上；批发零售月销售额8万以上 |
| 简易账 | 注册资金10万-20万；劳务月销售额1.5万-4万；生产加工月销售额3万-6万；批发零售月销售额4万-8万 |
| 定期定额（不用自建账簿） | 达不到上面标准，由税务机关核定征收，很多小店用这种方式 |
月销售额不到10万，只是增值税免税，不代表不用报税，也不代表不用做账。如果后期开票、流水变大，税务会要求改成查账征收。
参考文件：国家税务总局《个体工商户建账管理暂行办法》：https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100011/c5195238/content.html
注册一个空壳公司一年交多少费用
空壳公司指没有实际业务、没有开票、没有员工的公司，没有业务就不用交税，但有固定维护成本，没有免费养公司一说。
| 项目 | 费用区间 | 备注 |
| 代理记账（零申报） | 2000-3000元/年 | 小规模，包含每月申报、季报、汇算清缴 |
| 注册地址年费 | 0-3000元/年 | 部分园区第一年免费；自有地址可省这笔钱 |
| 银行对公账户年费 | 0-1000元/年 | 不开对公户可以省去，很多业务需要对公账户 |
| 工商年报 | 大多打包在代账套餐 | 每年1-6月申报，逾期列入经营异常 |
正常情况下，空壳小规模公司一年维护成本大多在2500-5000元区间。如果长期不记账、不报税，会产生罚款，法人和股东征信受影响。
空壳公司不会凭空产生税费，一旦后期开票、有收入，就要按业务正常申报增值税、企业所得税。
新手开店选个体户还是有限公司
做小餐饮、零售、小店，资金流水不大，优先个体户，报税简单、没有分红个税。
需要投标、和大客户合作、客户要求专票、打算后期融资，优先注册有限公司，风险以出资额为限，但是税种更多、维护成本更高。
政策参考：财政部 税务总局公告2023年第12号：https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202308/content_6896379.htm
